國家煤礦安全監(jiān)察局文件

煤安監(jiān)政法字[2001]34號

關(guān)于發(fā)布《煤礦安全監(jiān)察辦事處財務管理暫行辦法》的通知

各煤礦安全監(jiān)察局，各煤礦安全監(jiān)察辦事處：

   《煤礦安全監(jiān)察辦事處財務管理暫行辦法》已經(jīng)2001年4月25日局務會議通過，現(xiàn)予發(fā)布，自2001年5月

1日起施行。

國家煤礦安全監(jiān)察局

二00一年四月二十六日

煤礦安全監(jiān)察辦事處財務管理暫行辦法

    第一條 為規(guī)范煤礦安全監(jiān)察辦事處（以下簡稱辦事處）財務管理工作，根據(jù)《會計法》、《預算法》、《煤礦安全監(jiān)察條例》、《行政單位財務規(guī)則》和國家關(guān)于財務工作的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

    第二條 辦事處財務工作必須嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務工作的法律、法規(guī)規(guī)章和制度；厲行節(jié)約，注重資金使用效益，嚴格執(zhí)行開支標準，保證安全監(jiān)察執(zhí)法資金專款專用。

    第三條 辦事處財務管理的任務是：

   （一）根據(jù)本單位工作任務和上級主管部門的規(guī)定，編制本單位預算，負責辦事處預算定額的測定和按批準的瞀組織實施；

   （二）建立、健全內(nèi)部財務管理制度，監(jiān)督本單位財務活動；

   （三）負責本單位的日常財務管理和會計核算；

   （四）定期編制財務報告，反映本單位預算執(zhí)行情況；

   （五）管理本單位國有資產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)流失；

   （六）完成國家煤礦安全監(jiān)察局有關(guān)規(guī)定所要求的其他工作。

    第四條 辦事處應配備一名具有從業(yè)資格的專職或兼職的會計人員和一名符合條件的兼職出納人員，分別負責會計和出納工作。同時設立必要的帳務系統(tǒng)，核算預算收支款項。

    第五條 辦事處財務工作由本辦事處主任領導。

    第六條 辦事處的預算工作實行統(tǒng)一領導，分級管理。

   （一）國家煤礦安全監(jiān)察局為主管預算單位，負責全國煤礦安全監(jiān)察的預算和財務管理工作。

   （二）省級煤礦安全監(jiān)察局為二級預算單位。負責所屬辦事處預算的審核、匯總、上報；并向辦事處及時、足額核撥預算資金。管理、監(jiān)督、指導所屬辦事處的財務管理工作。

   （三）辦事處負責預算收支和經(jīng)費核算。

    第七條 辦事處經(jīng)費預算實行核定收支、定額補助、超支不補、結(jié)余留用的管理辦法。

    第八條 辦事處應嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算，按照收支平衡的原則，合理安排使用各項資金，不得超預算安排支出。

    年度預算批復后，原則上不作調(diào)整。

    第九條 辦事處應當加強收入管理。

    辦事處收入包括:財政預算撥款收入，預算外資金收入和其他收入。

    第十條 辦事處取得的預算外資金收入和其他收入，應當納入本單位預算進行統(tǒng)一管理。并按預算外資金管理規(guī)定辦理收取、請用等事項。辦事處不得截留、坐支，不得另設小金庫。

    第十一條 辦事處應當建立、健全各項支出管理制度。保證必要的經(jīng)費開支，并對支出項目實行管理和控制。

    辦事處支出包括:

    (一)經(jīng)常性經(jīng)費支出，主要用于辦事處為維持正常運轉(zhuǎn)和完成日常工作任務所發(fā)生的人員經(jīng)費支出和公用經(jīng)費支出。經(jīng)常性經(jīng)費支出必須按國家規(guī)定的開支范圍和開支標準執(zhí)行。

    (二)專項經(jīng)費支出，主要用于辦事處為完成專項安全監(jiān)察任務或特殊工作所發(fā)生的支出。專項支出應當嚴格按照批準的用途和數(shù)額安排使用，不得擅自改變其用途。

    第十二條 辦事處收入和支出相抵后的余額全額結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用。

    第十三條 辦事處應加強流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的管理。

    (一)辦事處必須認真執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，由出納人員負責現(xiàn)金的管理工作。各項現(xiàn)金收付必須嚴格手續(xù)，保證安全。

    (二)辦事處應認真執(zhí)行國家有關(guān)銀行存款管理的規(guī)定，由出納人員負責銀行存款的管理工作。辦事處只能在當?shù)鼐徒�的國有商業(yè)銀行開設基本存款戶，并應嚴格遵守銀行的各項結(jié)算制度，超過銀行規(guī)定結(jié)算起點限額的各項資金往來，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

    (三)辦事處不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得套取銀行信用。要嚴格支票管理，不得簽發(fā)"空頭支票"，嚴格執(zhí)行空白支票領用、注銷手續(xù)。銀行賬戶印鑒和支票應分設專人保管。

    (四)辦事處應當嚴格控制在業(yè)務活動中發(fā)生的臨時性暫付款。暫付款不能用于與安全監(jiān)察工作無關(guān)的事項。暫付款應當及時收回和清理，不得長期掛賬。

    (五)辦事處應嚴格執(zhí)行入庫驗收、出庫領用制度，并進行定期清查，做到賬實相符。

    (六)辦事處占有、使用的固定資產(chǎn)，由財務部門統(tǒng)一建賬、核算、登記并做好有關(guān)管理工作。做到賬賬相符，賬實相符。

    固定資產(chǎn)(車輛、儀器、儀表、辦公設備等)的轉(zhuǎn)移、出售、報廢和報損，按照國有資產(chǎn)處置的規(guī)定辦理。

    第十四條 辦事處應接規(guī)定編報財務報告。全面反映煤礦安全監(jiān)察辦事處一定時期財務狀況和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用、開支水平、財務管理以及其他必要事項。

    第十五條 對辦事處預算執(zhí)行和專項資金的使用，按規(guī)定實行定期審計和專項審計。辦事處日常財務管理、會計核算工作要自覺接受監(jiān)督。對違規(guī)違紀問題，要按有關(guān)規(guī)定依法查處。

    第十六條 辦事處不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)移資金;不得從事經(jīng)營活動。

    第十七條 本辦法自2001年5月1日起施行。